Steuer

Steuern: Ein Paar bei der Steuerberatung

Wie funktioniert das deutsche Steuersystem?

In Deutschland gibt es 40 verschiedene Steuern. Das Geld, das durch die Steuern eingenommen wird, wird zwischen dem Bund, den Ländern und den Gemeinden aufgeteilt. Mit dem Geld werden unter anderem Schulen, Straßen und soziale Unterstützung finanziert.

Die Ansprechpartnerinnen oder Ansprechpartner für alle Fragen zu Steuern sind die Finanzämter und Steuerberaterinnen oder Steuerberater.

Manche Steuern sind sogenannte „Verbrauchssteuern“. Sie werden prozentual auf den Preis von Gütern oder Dienstleistungen erhoben und müssen von der Verbraucherin oder vom Verbraucher bezahlt werden. Beispiele sind die Umsatzsteuer bzw. Mehrwertsteuer, die auf fast alle Waren aufgeschlagen wird, oder die Mineralölsteuer, die auf Benzin entrichtet wird.

Andere Steuern werden als „Ertragssteuern“ bezeichnet. Sie werden dort erhoben, wo ein Ertrag, ein Einkommen oder Gewinn entsteht – also zum Beispiel die Einkommensteuer, die vom Arbeitseinkommen der Angestellten abgezogen wird und von Selbstständigen auf ihren Gewinn entrichtet wird. Es gibt auch die Gewerbe- und die Körperschaftssteuer, die von Unternehmen gezahlt werden.

Als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer müssen Sie sich in der Regel keine Gedanken machen: Die zu entrichtenden Steuern werden von Ihrer Arbeitgeberin oder Ihrem Arbeitgeber direkt vom Lohn abgezogen und an das Finanzamt überwiesen. Das sind vor allem die Lohnsteuer und der sogenannte „Solidaritätszuschlag“, ein Aufschlag auf die Lohnsteuer zur Finanzierung der Kosten der deutschen Wiedervereinigung. Wenn Sie Mitglied einer der beiden großen christlichen Kirchen sind, dann wird auch Kirchensteuer abgezogen, die der Staat zwar einzieht, aber an die Kirchen weiterleitet, die dann allein über die Verwendung dieser Steuern entscheiden dürfen.

Als Selbstständige oder Selbstständiger müssen Sie, anders als Angestellte, regelmäßig dem Finanzamt gegenüber Ihr Einkommen offenlegen, damit Ihre Steuern berechnet werden können. Dazu müssen Sie Ihren Gewinn ermitteln. Bei Kleinunternehmen reicht es dafür, Einnahmen und Ausgaben einander gegenüberzustellen. Ab einer gewissen Größe des Unternehmens müssen Sie alle Vermögenswerte und Belastungen in einer Bilanz einander gegenüberstellen.

Neben der Einkommensteuer auf den Gewinn müssen Selbstständige in der Regel Umsatzsteuer auf ihren gesamten Umsatz zahlen. Bis zu einem jährlichen Umsatz von 17.500 Euro kann man sich davon allerdings beim Finanzamt befreien lassen.

Wenn Sie sich erstmals in Deutschland selbstständig machen, kann es sinnvoll sein, sich von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater informieren zu lassen.

Das Steuer ABC der Berliner Senatsverwaltung für Finanzen bietet umfangreiche Informationen für Steuerzahlerinnen und Steuerzahler.

Wie viele Steuern muss ich zahlen?

Wie viele Steuern Sie zahlen müssen, richtet sich nach Ihrer Steuerklasse. Die Steuerklasse wiederum ist abhängig von Ihrem Einkommen und Ihren Lebensumständen. In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen. Ihre Steuerklasse steht in Ihren Gehaltsabrechnungen, die Sie von der Arbeitgeberin oder vom Arbeitgeber bekommen. Die Steuerklasse wird durch die jährliche Steuererklärung ermittelt, die Sie beim Finanzamt einreichen müssen.

Arbeitnehmerinnen oder Arbeitnehmer zahlen Einkommensteuer durch Abzüge vom Gehalt. Die Arbeitgeberin oder der Arbeitgeber überweisen diese Steuer direkt an das Finanzamt. Sie setzt sich zusammen aus:

  • Lohnsteuer
  • Solidaritätszuschlag
  • gegebenenfalls Kirchensteuer
  • Sozialabgaben (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung)

Sozialabgaben sind keine Steuern im eigentlichen Sinn, aber es sind Pflichtversicherungen, die jede und jeder abschließen und bezahlen muss. Die Hälfte der Kosten tragen die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die andere Hälfte die Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber.

Bei Selbstständigen kann die Einkommensteuer auch noch zusätzliche, von der Rechtsform der Selbstständigkeit abhängige Steuern beinhalten:

  • Gewerbesteuer
  • Umsatzsteuer

Als Ehepartnerin oder Ehepartner und Lebenspartnerin oder Lebenspartner haben Sie die Möglichkeit, die Steuerklassen mit Ihrer Partnerin oder Ihrem Partner zu kombinieren.